Forex การสูญเสีย วารสาร รายการ

อะไรคือการบันทึกรายการบันทึกผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจากการลงทุนการคำนวณและการบันทึกผลขาดทุนที่เกิดขึ้นจำเป็นต้องมีธุรกิจพิจารณาปัจจัยหลายประการ ต้องตรวจสอบรายการต้นฉบับที่บันทึกการได้มาของการลงทุนเพื่อให้แน่ใจว่ารายการใหม่จะปรับบัญชีที่ถูกต้อง ต่อไปต้องระบุว่าการลงทุนต้องถูกทำเครื่องหมายเป็นตลาดเมื่อไหร่และมูลค่าของสินทรัพย์มีการเติบโตหรือหดตัวเมื่อเวลาผ่านไปหรือไม่ หลังจากทำตามขั้นตอนเหล่านี้คุณสามารถบันทึกรายการโดยหักยอดขาดทุนที่เกิดขึ้นในบัญชี Investmentquot จากยอดขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง รายการบันทึกการเริ่มต้นขั้นตอนแรกในการบันทึกขาดทุนคือการทบทวนรายการการได้รับการลงทุนเพื่อสร้างสิ่งที่มีค่าใช้จ่ายในการลงทุนและเพื่อตรวจสอบว่าบัญชีใดจะต้องมีการปรับเปลี่ยนเพื่อให้สอดคล้องกับการขาย เมื่อการลงทุนมีการบันทึกไว้ครั้งแรกรายการสมุดรายวันจะหักด้วยเงินสดและเครดิตในการลงทุนเป็นจำนวนเท่ากับราคาซื้อ ด้านเดบิตของรายการบันทึกช่วยเพิ่มบัญชีค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์ในขณะที่ลดรายได้บัญชีส่วนได้เสียและหนี้สิน เครดิตครึ่งหนึ่งของรายการบันทึกไม่ตรงข้ามมันลดค่าใช้จ่ายและสินทรัพย์และเพิ่มรายได้บัญชีส่วนได้เสียและความรับผิด ขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงขาดทุนที่เกิดขึ้นจริงเมื่อมีการขายเงินลงทุนเพื่อขายในราคาที่ยุติธรรมและราคาดังกล่าวน้อยกว่าต้นทุนการได้มา สาเหตุของการสูญเสียทรัพย์สินที่จะได้รับคือการขายจริง แม้ว่ามูลค่าสินทรัพย์ 821s อาจผันผวนในช่วงเวลาที่ธุรกิจเป็นเจ้าของ แต่เมื่อทรัพย์สินขายขาดทุนจะมีการระบุไว้อย่างชัดเจนและไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ Mark-to-Market ในสหรัฐอเมริกาหลักการบัญชีที่ยอมรับกันโดยทั่วไปซึ่งเรียกว่า GAAP ต้องการการลงทุนบางประเภทเพื่อทำเครื่องหมายตลาด ทุกครั้งที่ธุรกิจก่อให้เกิดงบการเงินต้องปรับมูลค่าของเงินลงทุนดังกล่าวเป็นมูลค่าตลาดยุติธรรมในปัจจุบัน มูลค่ายุติธรรมของตลาดเท่ากับสิ่งที่ธุรกิจสามารถรับได้หากขายเงินลงทุนให้กับบุคคลที่สามที่ไม่เกี่ยวข้องกันในขณะที่มีการสร้างรายงานทางการเงิน การลงทุนที่ต้องทำเครื่องหมายเป็นตลาด ได้แก่ ตราสารหนี้และตราสารทุนที่ซื้อและถือเพื่อการค้า รายได้ของธุรกิจสำหรับรอบระยะเวลารายงานมีความผันผวนตามการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของเงินลงทุนในมูลค่าตามราคาตลาด รายการบันทึกประจำวันสำหรับการสูญเสียที่ยังไม่เกิดขึ้นคือการหักล้างบัญชี QuainInvestment Unainalized GainLossquot และเครดิตบัญชี quotInvestment Assetquot โดยจำนวนเงินที่ยังไม่เกิดขึ้น รายการบันทึกประจำวันสำหรับกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นคือการให้เครดิตบัญชี QuainInvestment Unainalized GainLossquot และตัดบัญชี quotInvestment Assetquot โดยจำนวนกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น รายการบันทึกสำหรับการสูญเสียที่เกิดขึ้นความสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงเท่ากับมูลค่าของสินทรัพย์ตามที่ระบุไว้ในบันทึกทางการเงินของคุณหักยอดเงินที่คุณได้รับจากการขาย เมื่อต้องการบันทึกธุรกรรมคุณจะเริ่มต้นด้วยการให้เครดิตมูลค่าตามบัญชีของการลงทุนกับบัญชีสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้อง นี้จะทำให้มูลค่าของการลงทุนในหนังสือเท่ากับศูนย์ จากนั้นคุณหักเงินจากเงินสดเป็นจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการขายสินทรัพย์ซึ่งจะเพิ่มยอดเงินสดในหนังสือ สุดท้ายคุณจะหักเงินจากบัญชีขาดทุนขาดทุนที่เกิดขึ้นจากยอดคงเหลือ ณ วันลงทุนโดยพิจารณาจากจำนวนขาดทุนที่รับรู้ในธุรกรรม เพิ่มยอดขายและลดกําไรโดยรวมสําหรับงวดที่มีการจําหนายเงินลงทุนในการบันทึกผลกําไรและขาดทุนที่ยังไมไดรับจากการตีพิมพรายงาน GainLoss ที่ยังไมไดรับจากการผอนคลายใหปฏิบัติตามขั้นตอนตอไปนี้: ปอนวันที่ (โดยทั่วไปคือวันสุดทายของเดือน) คำอธิบายของธุรกรรม ในรายการเลื่อนที่อยู่ตรงกลางของหน้าต่างให้ป้อนรายการสำหรับกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้น ธุรกรรมนี้ควรมีรายการเดบิตและเครดิตแยกต่างหากสำหรับแต่ละบัญชีที่ปรากฏในรายงาน GainLoss ที่ยังไม่เกิดขึ้นสกุลเงิน หากบัญชีนี้เป็นบัญชีสินทรัพย์หากรายงานกำไร GainLoss ที่ยังไม่เกิดขึ้นแสดงยอดสกุลเงินสำหรับบัญชีเช็คหรือบัญชีสินทรัพย์อื่นให้เครดิตบัญชี Unainalized GainLoss ในสกุลเงินและป้อนจำนวนเงินที่เดบิตที่เท่ากันสำหรับ บัญชีแลกเปลี่ยนที่เชื่อมโยงกับบัญชีสินทรัพย์ บัญชี GainLoss ที่ยังไม่ได้ดำเนินการควรเป็นบัญชีค่าใช้จ่าย) หากรายงาน GainLoss ที่ยังไม่เกิดขึ้นของสกุลเงินแสดงการสูญเสียสกุลเงินสำหรับบัญชีสินทรัพย์ให้หักล้างบัญชี Unainalized Currency GainLoss และป้อนจำนวนเครดิตที่เท่ากันสำหรับบัญชีแลกเปลี่ยนที่เชื่อมโยงกับบัญชีสินทรัพย์ . หากบัญชีเป็นหนี้สินหรือบัญชีส่วนของหุ้นถ้ารายงานกำไร GainLoss ที่ยังไม่ได้เป็นสกุลเงินแสดงการได้รับสกุลเงินสำหรับบัญชีหนี้สินหรือตราสารทุนให้เครดิตบัญชี Unainalized GainLoss ในสกุลเงินและป้อนจำนวนเงินเดบิตที่เท่ากันสำหรับบัญชีแลกเปลี่ยนที่เชื่อมโยงกับบัญชีหนี้สินหรือทุน . หากรายงาน GainLoss ที่ยังไม่เกิดขึ้นของสกุลเงินแสดงการขาดทุนจากสกุลเงินสำหรับบัญชีหนี้สินหรือตราสารทุนให้หักล้างบัญชี Unainalized Currency GainLoss และป้อนจำนวนเครดิตที่เท่ากันสำหรับบัญชีการแลกเปลี่ยนที่เชื่อมโยงกับบัญชีหนี้สินหรือทุน บันทึกรายการ General Journal เป็นรายการที่เกิดขึ้นประจำ ด้วยการทำเช่นนี้คุณจะประหยัดเวลาในการบันทึกผลกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นในเดือนต่อ ๆ ไป คลิกปุ่ม Save Recurring หน้าต่าง Save Recurring Transaction จะปรากฏขึ้น ป้อนชื่อสำหรับธุรกรรมแล้วเลือกความถี่ (เราขอแนะนำให้คุณเลือกรายเดือน) และวันที่คุณต้องการให้รายการนี้ปรากฏในหน้าต่างสิ่งที่ต้องทำในแต่ละเดือน คลิกบันทึกเพื่อบันทึกรายการของคุณและปิดหน้าต่างบันทึกธุรกรรมที่เกิดขึ้นประจำในหน้าต่างรายการบันทึกทั่วไปให้คลิกปุ่มบันทึกเพื่อบันทึกธุรกรรมสำหรับเดือนนี้หากต้องการบันทึกกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ที่ยังไม่เกิดขึ้นและยังไม่เกิดขึ้น การทำธุรกรรมมีอยู่เมื่อสิ้นสุดระยะเวลาการแลกเปลี่ยนที่สิ้นสุดหรืออัตราการแปลจะถูกใช้เพื่อคำนวณค่าความเสี่ยงในปัจจุบันของ บริษัท ถ้าค่าความแปรปรวนด้านลบ (เครดิต) มีอยู่ระหว่างการแลกเปลี่ยนเริ่มต้นหรือมูลค่าการแปลของธุรกรรมกับมูลค่าการแลกเปลี่ยนหรือการแปลมูลค่าของธุรกรรมนั้นจำนวนเงินผลต่างจะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีเงินฝากที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง หากมีความแปรปรวนด้านบวก (เดบิต) ระหว่างการแลกเปลี่ยนเริ่มต้นหรือมูลค่าการแปลของธุรกรรมกับมูลค่าการแลกเปลี่ยนหรือการแปลมูลค่าของธุรกรรมนั้นจำนวนเงินผลต่างจะถูกผ่านรายการไปยังบัญชีกำไรที่ยังไม่เกิดขึ้น รายการเหล่านี้จะกลับรายการในงวดถัดไปและกระบวนการนี้จะทำซ้ำจนกว่าธุรกรรมจะถูกปิด บัญชีเจ้าหนี้ที่สำคัญและลูกหนี้จะทำรายการผลกำไรหรือขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นโดยอัตโนมัติในครั้งต่อไปที่พวกเขาดำเนินการที่มีผลกระทบต่อธุรกรรม สำหรับธุรกรรมที่ตีราคาใหม่ในบัญชีแยกประเภททั่วไปคุณต้องป้อนรายการบันทึกย้อนกลับด้วยตนเอง หมายเหตุแอ็พพลิเคชันบัญชีแยกประเภททั่วไปไม่ได้โพสต์รายการใด ๆ ลงในบัญชีกำไรขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง บัญชีเจ้าหนี้และบัญชีลูกหนี้เป็นแอพพลิเคชั่นเดียวที่ใช้บัญชีเหล่านี้ หลังจากปิดบัญชีแล้วแอ็พพลิเคชันบัญชีเจ้าหนี้หรือแอคเคาต์ลูกหนี้จะคำนวณกำไรหรือขาดทุนที่แท้จริงและโพสต์ไปที่บัญชีกำไรขาดทุนที่เกิดขึ้นจริง ตัวอย่างต่อไปนี้แสดงการแลกเปลี่ยนเงินตราและการตีราคาใหม่ Pierres Catering Service ใบแจ้งหนี้ LGE Corporation สำหรับ 1500 GBP สกุลเงินหลักของ LGE Corporations คือดอลลาร์สหรัฐ (USD) วันที่ทำใบแจ้งหนี้คือวันที่ 15 มีนาคมวันครบกำหนดของใบกำกับสินค้าคือวันที่ 15 เมษายนอัตราแลกเปลี่ยนวันที่ 15 มีนาคมคือ 0.1642 มีการแลกเปลี่ยนใบแจ้งหนี้เป็น 246.30 (1500 GBP 0.1642) ในสกุลเงินหลัก รายการบันทึกประจำวันตัวอย่างเพื่อบันทึกธุรกรรมคือ: